按照我國(guó)養(yǎng)老金改革的時(shí)間表,今年10月份,我國(guó)養(yǎng)老金雙軌制改革將結(jié)束10年的過(guò)渡期,實(shí)現(xiàn)最終并軌。很多人都關(guān)心,這到底會(huì)帶來(lái)什么樣實(shí)質(zhì)性的影響。
我國(guó)的養(yǎng)老金主要分為兩大體系,一是機(jī)關(guān)事業(yè)單位,二是企業(yè)職工養(yǎng)老,也就是人們俗稱的體制內(nèi)和體制外。一直以來(lái),我國(guó)體制內(nèi)外的養(yǎng)老金存在較大的差距,主要體現(xiàn)為,體制內(nèi)的工作人員不需要單獨(dú)自己繳納養(yǎng)老金,但是退休后可以拿到更多退休金,而企業(yè)職工需要自己繳納養(yǎng)老金,退休后的養(yǎng)老金反而更低。
以養(yǎng)老金替代率這個(gè)指標(biāo)來(lái)看,企業(yè)職工的養(yǎng)老替代率只有40%多,而體制內(nèi)的養(yǎng)老金替代率則在80%-90%,也就是說(shuō),如果在退休前工資為1萬(wàn)元,企業(yè)職工退休后能拿4000多元養(yǎng)老金,而機(jī)關(guān)事業(yè)的人員能拿八九千元。很多體制內(nèi)人員的退休收入,比年輕人的正常工資還高,這曾長(zhǎng)期引發(fā)討論。
由于各界對(duì)于養(yǎng)老金雙軌制改革的呼聲很大,2014年10月,國(guó)務(wù)院發(fā)布文件,正式對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革,改革的目的是“建立更加公平、可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”。
當(dāng)時(shí)最大的改革力度在于,讓體制內(nèi)的工作人員和企業(yè)職工一樣,實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。以前體制內(nèi)工作人員不需要自己繳納養(yǎng)老金,改革之后需要自己繳費(fèi)。
為了避免并軌對(duì)體制內(nèi)的工作人員退休待遇帶來(lái)明顯沖擊,改革將體制內(nèi)的工作人員分為三類。改革之前(2014年10月)退休的“老人”,完全不受影響,待遇照舊;改革之后參加工作的“新人”,完全按照新辦法執(zhí)行,需要自己為養(yǎng)老金賬戶繳費(fèi)。
最復(fù)雜的情況是“中人”,也就是改革前(2014年10月)參加工作,改革后陸續(xù)退休的工作人員。對(duì)這部分“中人”的退休金,當(dāng)時(shí)制定了一個(gè)“保低限高”的政策,也就是按照新老退休方法作對(duì)比,如果新辦法計(jì)算的養(yǎng)老金待遇更低,那就按照老辦法發(fā)放,確保養(yǎng)老金待遇不下降;如果新辦法計(jì)算的養(yǎng)老金待遇更高,超出的部分每年按照一定比例發(fā)放,比如第一年發(fā)放10%,第二年發(fā)放20%,到2024年發(fā)放100%。以此來(lái)看,當(dāng)時(shí)的改革對(duì)于“中人”而言,其實(shí)并沒(méi)有讓退休待遇下降,反而會(huì)讓更多人退休待遇提升。
那么,2024年的養(yǎng)老金并軌又是什么概念呢?
2014年10月,我國(guó)對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金改革時(shí),對(duì)于“中人”的養(yǎng)老金設(shè)置了10年過(guò)渡期(2014年10月1日到2024年9月30日),10年過(guò)渡期結(jié)束后,也就是到了2024年10月,機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員就將全部按照改革后的新辦法領(lǐng)取養(yǎng)老金,老辦法正式終結(jié),這就是大家通常說(shuō)的養(yǎng)老金并軌。
那么,養(yǎng)老金并軌之后,是否就意味著體制內(nèi)的養(yǎng)老金會(huì)大幅下降,體制內(nèi)外的養(yǎng)老金徹底一致了呢?或者說(shuō),以前體制內(nèi)的養(yǎng)老金替代率高達(dá)80%—90%,而企業(yè)職工養(yǎng)老金替代率只有40%多的現(xiàn)象就將徹底改變?
顯然不是。養(yǎng)老金雙軌制并軌,并不意味著體制內(nèi)外的養(yǎng)老金就會(huì)完全一樣,和企業(yè)養(yǎng)老金相比,體制內(nèi)的養(yǎng)老金仍然具有優(yōu)勢(shì)。
從體制內(nèi)“中人”養(yǎng)老待遇的變化其實(shí)就能看出來(lái)。2014年養(yǎng)老金改革之后,體制內(nèi)的“中人”領(lǐng)取養(yǎng)老金,開(kāi)始新老辦法并用。從過(guò)去10年過(guò)渡期的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看,絕大部分體制內(nèi)人員都是按照新辦法發(fā)放退休待遇,因?yàn)樾罗k法計(jì)算的待遇比老辦法更高。今年10月過(guò)渡期結(jié)束之后,很多體制內(nèi)工作人員的養(yǎng)老金將不再受到“保低限高”的約束,每年也不用被限制在一定漲幅之內(nèi)。
為什么養(yǎng)老金改革后還是無(wú)法抹平體制內(nèi)外的養(yǎng)老金差距呢?
首先,很多企業(yè)的養(yǎng)老金都是按照最低標(biāo)準(zhǔn)來(lái)繳納,尤其是一些小微企業(yè),只是為了應(yīng)付檢查,而體制內(nèi)的養(yǎng)老金,大都是按照實(shí)際工資足額繳納,當(dāng)做工作人員的福利,所以,繳費(fèi)基準(zhǔn)不同,決定了最終領(lǐng)取養(yǎng)老金的差距。
其次,機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老金改革之后,為了保證退休待遇不下降,當(dāng)時(shí)的文件規(guī)定“機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi),個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。工作人員退休后,按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇?!?/p>
這意味著,機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金屬于強(qiáng)制性,所以短期之內(nèi)就迅速形成高覆蓋。按照人社部在2019年的數(shù)據(jù),當(dāng)年我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金覆蓋率已經(jīng)高達(dá)82%,但是運(yùn)行時(shí)間更長(zhǎng)的企業(yè)年金,由于不具備強(qiáng)制性,覆蓋率還不到10%,且主要集中于國(guó)企和央企,絕大多數(shù)普通私企職工無(wú)法享受企業(yè)年金。
一個(gè)國(guó)家成熟的養(yǎng)老體系主要由三支柱構(gòu)成,也就是政府主導(dǎo)的第一支柱,單位主導(dǎo)的第二支柱,以及個(gè)人繳費(fèi)的第三支柱。發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金替代率很高,主要就是靠三大支柱共同發(fā)力。